张栋：确实，目前城乡居民基本养老保险待遇水平相对比较低，根据人社部统计公报的数据计算，2021年全国城乡居民基本养老保险待遇水平的平均值仅为190元/月，而同期城镇职工基本养老保险待遇水平近3600元/月，即便是在北京，城乡居民基本养老保险待遇水平在2021年也平均只有950元/月，远低于北京7500元/月左右的职工基本养老保险待遇。如果在这个基础上没有进一步的补充，其实养老金体系对未来养老生活的支撑作用相对来说比较小。与此同时，城乡居民基本养老保险参保者有更少的机会加入到职业养老金中，因此更迫切地需要通过第三支柱个人养老金提高未来的养老保障待遇水平。
这其中包括一个最为关键的群体就是灵活就业群体，按照统计局数据，目前灵活就业群体差不多有2亿人，这类群体目前有参加城镇职工基本养老保险的渠道，只不过按照20%的缴费比例缴费全部由个人承担，这种情况下个人缴费压力过大，因此大多数灵活就业人员仍然参加的是城乡居民基本养老保险制度。实际上我们发现，近些年我们新的经济形态越来越丰富，不少灵活就业群体收入也有了较大提升，可能对这一制度关注度和参与度都会比较高。
《中国经营报》：在以往的实践中，能看到这一趋势吗？
张栋：确实是有的，以2018年个人税收递延型商业养老保险为例，试点至今大概共有23家保险公司参与试点，累计实现保费收入6.3亿元，参保人数约5万人，我们预期这种制度挺好的，还能有税收优惠，很多人可能会参与，但事实上我们发现参与人不多。但值得庆幸的一点是，我们刚说的参保人数中间的5万人，我们看到银保监会公布的数据，新业态从业人员，也就是我们平常说的灵活就业人员，他们中间大概占到了1/5，表明他们通过个人养老金实现待遇补充的愿望非常强烈。
所以说这类群体是个人养老金参与非常重要的一类群体，他们参与的城乡居民基本养老保险待遇不足，有意愿通过个人养老金补充养老保障待遇，因此，这类群体未来是我们要参加个人养老金宣传的重点。
《中国经营报》：我们在《实施办法》里面也关注到了一些规定，比如说个人养老金账户是可以继承的，和基础养老金还是有一定的差别。
张栋：对。这我可以简单解释一下，中国基本养老保险包括两部分：一部分是社会统筹，主要计发基础养老金；另一部分是个人账户，这里的个人账户与个人养老金账户其实是两个概念，完全不一样，那是城镇职工和城乡居民个人缴费积累起来的，退休之后领取。社会统筹采取的是现收现付制，就是年轻人缴费供老年人领取待遇，实际运作中是由单位缴费形成的，缴费进入基本养老保险制度大的资金池子里面去，供退休人员领取待遇，就是相当于充公了，当然你自己退休后也可以从这个公共资金池子里领取待遇，只要活得够长，可以一直领。但是如果参保者出现一些其他情况，比如说还没有到退休年龄就不在了，也不能由其他人继承，因为这是个公共资金池子，也就是说这些参保者相当于为其他人作贡献，这就是大数法则，也属于一种再分配。而个人养老金是明确属于个人所有，市场化运行的制度，既然属于个人所有，自然会有相应的继承权。但基本养老保险是一个公共账户，公共账户就是大家共同为池子作贡献，然后服务大家养老的目标。（来源：中国经营报） |
