据了解，全年综合所得略高于60000元起征点的人群，缴纳个税适用税率为3％，与个人养老金领取时税率相等。业内人士分析，这部分人群将当期部分收入放入个人养老金账户，未来领取时按3％的税率递延纳税，仅从税负上看属于“不赚不赔”，但综合考虑到投资收益等因素，仍然值得参与。
“当期个税税率为3％的人，参加与不参加个人养老金的税收效果是一样的。但个人养老金可投的专属养老金融产品具有费率优惠，参加仍有好处。比如个人养老金可投的公募基金，管理费和托管费直接打了五折，且不收销售服务费、豁免申购费和部分赎回费。”孙博说。
同时，对于月收入高于8000元（年收入高于96000元）的人群而言，参加个人养老金、享受税收优惠则是“稳赚不赔”。
30岁的余海波参加工作5年，每年到手收入10万余元。“年轻人刚性支出比较多，收入勉强够花，原本没想参加‘第三支柱’养老保险。但仔细看了手机银行的产品介绍，还是决定参与，即使不顶格交，也算个人理财的一步闲棋。”
余海波介绍，自己的收入水平适用个税税率为10％，“我准备第一年往个人养老金账户放够12000元，退休领取时，即使要做递延纳税，10％与3％之间也有7个百分点的税率差，我仍可节税840元。假如我每年都能顶格放12000元，连续缴存30年，就能享受25200元的税收惠差。此外，我还能从个人养老金账户的理财产品中获取长期投资收益，这个年化收益率很可能也比3％高，即使考虑通胀也不亏。”
不过，有专家指出，参加个人养老金享受税惠幷非对所有人群都划算。由于个人养老金在领取时不幷入综合所得、单独按3％的税率计税，也就不受个税起征点影响。对全年综合所得低于个税起征点的居民而言，目前幷不适合投资个人养老金。 |
