值得一提的是，特定领域案件仍然易发，违法行为打击效果显着。一是严打“掏空”上市公司行为，办理资金占用、违规担保案件64件，向公安机关移送涉嫌背信损害上市公司利益案件15件。二是严查债券虚假信息披露行为，办理债券信息披露违法案件5件，坚决遏制债券欺诈发行、财务造假。三是依法查处私募违法行为，办理私募机构违法违规案件20件，有力整治非法集资、违法交易、违规经营等违法乱象。
“近年来，证监会坚持‘建制度、不干预、零容忍’，加强大案要案惩治和重点领域执法，从严打击证券违法活动，对内幕交易、操纵市场、财务造假等违法违规行为的打击更为精准，重点领域风险持续收敛。”前海开源基金首席经济学家杨德龙表示，这对于营造公开公平公正的市场环境，加快推动市场各方归位尽责，提高上市公司整体质量大有裨益。
此外，作为资本市场“看门人”，中介机构履职尽责状况备受市场关注。从披露情况看，中介机构违法案件保持高位，部分主体失职缺位问题突出。全年办理中介机构未勤勉尽责案件44件，涉及36家中介机构。
“涉案主体及案发领域更为多元。”证监会有关负责人介绍，会计师事务所、证券公司、资产评估机构、律师事务所、信用评级机构均有涉案，提供中介服务领域包括发行上市、股票定增、债券发行、年报审计、资产重组等多种类型。还有个别从业人员严重违反执业规定。有的签字会计师未实际参与审计工作，甘当“橡皮图章”；有的协助上市公司伪造协议虚增收入，沦为造假“帮凶”。
南开大学金融发展研究院院长田利辉表示，中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质量的重要环节，是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础。尤其是全面注册制改革把选择权交给市场，问责关口前移，中介机构更需要增强合规意识，提高执业能力，切实把好资本市场“入口关”。监管部门应强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动，依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，有力督促其发挥资本市场“看门人”作用。
当前，全面实行股票发行注册制改革已正式启动，资本市场改革越深入，打击市场乱象、净化市场生态的任务就越重。证监会有关负责人表示，下一步，证监会稽查部门将坚持“零容忍”工作方针，依法从严打击各类证券期货违法活动，加大违法成本，强化执法震慑，保护投资者合法权益，维护资本市场健康稳定发展。 |
