如在因信披违规被罚的公司中，新绿股份在股票公开转让申报材料、定期报告及临时公告中有计划、有组织地编造重大虚假内容，数额巨大，情节严重。证监会对新绿股份给予警告，并处以60万元罚款；对其他人员予以警告，并处以3万元到10万元不等的罚款。中毅达、山东地矿、抚顺特钢等公司因未在法定期限内披露2017年年度报告及2018年第一季度报告被处罚。
一律师事务所合伙人对记者表示，真实、准确的信息披露，是投资者了解上市公司的重要渠道。如果上市公司在信息披露方面存在不规范，甚至造假行为，那么就会对投资者的判断产生误导。所以对上市公司而言，一定要准确无误地披露相关信息，将真实的公司情况展现在投资者面前。
值得关注的是，日前，证监会对上市公司信息披露违规行为类型进行了归类，主要包括财务欺诈行为、未依法披露关联关系及关联交易、未依法披露股东权益变动情况、所披露的信息存在误导性陈述、未依法披露重大事项。证监会表示，上市公司信息披露违法行为形式多样，动机各异，相关主体对市场、法律、专业和投资者缺乏敬畏之心，频频试探法律底线，暴露出资本市场生态环境仍不理想，亟待改善。
证监会新闻发言人近日表示，信息披露制度是资本市场健康发展的制度基石，是维护投资者知情权的重要保障，证监会将持续督促上市公司依法履行信息披露义务，严惩各类信息披露违法违规行为，保障资本市场信息公开透明，维护广大中小投资者合法权益。
中介机构责任
有待进一步压实
上半年共有5家中介机构因未勤勉尽责被行政处罚，包括大成（北京）律所、银信评估、金元证券等。其中，一季度只有大信会计师事务所被处罚，其余4家中介机构被处罚均发生在二季度。7月5日，证监会依法对5宗中介机构违法案件作出行政处罚。处罚节奏的加快表明证监会对中介机构的监管正在趋严。
证监会近期披露，自2016年～2018年期间，共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚，罚没金额高达2.75亿元，对9名从业人员实施市场禁入。
“部分中介机构重市场份额，轻合规管理，激进扩张规模，开展证券业务怠于履责，甚至是玩忽职守，为欺诈行为的发生大开方便之门，挫伤了投资者对于中介行业的信心。对于上述行为，必须通过严格执法重拳治乱，使各种造假欺诈行为无处遁形，让各类责任主体罚当其过，付出应有的代价。”一位中介机构人士对记者表示。
针对上述问题，证监会也亮明了“一查到底”的态度，对于中介机构围绕上市公司开展证券业务未勤勉尽责的，证监会坚持一案双查，违法上市公司与不良中介一起处罚，严格处罚，绝不姑息，倒逼中介机构诚实守信，勤勉尽责，发挥好资本市场“看门人”作用。
证监会新闻发言人近日表示，中介机构是资本市场投资经营活动的重要参与主体，其提供的保荐、审计、法律、评估、财务顾问等专业服务对维护资本市场“三公”原则具有重要意义。各类中介机构勤勉尽职的核查工作能有效降低财务欺诈行为的发生几率，有力提升上市公司质量。证监会将持续以强有力的监管执法，督促各类中介机构恪守资本市场“看门人”初心，牢固树立合规意识，坚持诚信经营，切实履行法定义务，进一步规范行业发展秩序。
来源：证券时报 |
