需要注意的是，在个人养老金带来的递延纳税优惠中，缴存时不纳税，领取时需要缴纳3％的税。例如，某公司员工年收入40万元，个人所得税税率为25％，则当年足额缴纳个人养老金12000元，当年可暂免缴个税： 12000x25％＝3000元；等退休时取这笔钱仅需缴税3％ （360元） ，实际省税： 3000－360＝2640元。
选开户行需综合考虑
目前，各家银行掀起“开户战”，推出微信立减金、老带新送礼等多种优惠活动，不少投资者“挑花了眼”。
多位专家和投资者向记者表示，选择开户银行时，需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、财富管理能力、科技实力等方面综合考虑选择。
王为结合自己的开户体验告诉记者：“我觉得投资者不要太看重银行推出的优惠活动，因为这只是一次性的福利，应该重点考虑开户行所提供的服务是否方便，例如线下网点的多少、银行的服务质量、APP的使用体验。”
“我的工资卡、信用卡都是某银行的，平时APP使用体验也不错，就选了这家银行作为个人养老金的开户行。而且我还年轻，以后在哪个城市养老不好说，这家银行网点多，办业务也更方便。”王为说。
邮储银行研究员娄飞鹏也表示，个人养老金账户是唯一账户，幷且是长期投资账户，虽然中间可以更换，但手续相对繁琐，因此投资者在开户银行选择方面需要谨慎考虑。
娄飞鹏建议，投资者在选择开户机构时，不宜只盯着个人养老金账户，还需要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、个人资产配置等方面综合考虑选择。 |
