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剥丝抽茧还原数据真相
http://www.CRNTT.com   2023-04-17 13:36:12


  中评社北京4月17日电/据中央纪委国家监委网站报导,“作为商务局下属的国有企业,竟然以现金方式收取款项,用收款收据替代正式发票。当时就是这么一线索引起了我们的注意。”3月,在单位组织的职务犯罪业务研讨会上,我与同事们对这起通过还原财务数据而查清的窝案进行复盘。

  去年年初,我们在另一起案件的审查谈话中获悉,某国有企业存在现金收取款项后开具收款收据的现象。

  在实地走访谈话对象所在公司后,我们发现由于财务人员变更,相关纸质财务资料已灭失。我们恢复了该公司财务电脑数据,找到了一张10多万元的收款收据照片。

  这是一张可以在任何一家超市或文具店购物后开具的收款收据。蹊跷的是,这张普通的收款收据上,却赫然盖着该国有企业的财务专用章。围绕着这张收款收据,我们开展外围调查,走访了近年来与该公司业务往来较多的经营户,发现该国有企业存在上门现金收款的情况。

  外围调查受阻后,我们把视线拉回到该国有企业。调取公司历年财务账册,发现本应作为凭证附上的销售合同已被销毁。我们随即启动纪审联动,提请市审计局对公司近五年来的业务情况进行审计。

  “我们可以结合审计报告,通过数据建模方式,还原相关财务数据。”在案情分析会上,专案组确定下一步方案。

  由于相关销售合同已被销毁,我们只有根据审计报告提供的数据和现有的财务票据,推算出每位经营户购买的吨数、垫付款项的时间及产生的利息,分析利息中多少是通过对公账户银行走账、多少是通过现金方式收取。

  抽丝剥茧掌握关键证据后,温岭市纪委监委对公司原党支部书记、经理毛某某和原副经理张某某涉嫌严重违纪违法问题立案审查调查,并采取留置措施。面对厚厚的一沓证据,毛某某、张某某对自己的违纪违法事实供认不讳。

  “算好每笔利息款后,由老毛电话联系经营户,告诉他们公司需要现金,我们要上门来收。为了不引起客户怀疑,我们从超市买了收款收据,并盖上了单位的财务章。”
 


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