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以案为鉴 监守自盗的90后税收助征员
http://www.CRNTT.com   2020-05-18 08:11:14


 
  2016年11月14日,李曼溶第一次成功“提款”。紧接着,李曼溶又小心翼翼试了几次,均未被发现。有了所谓的成功经验,李曼溶的胆子越来越大,变得一发不可收拾,从几百元到几千元,再到几万元甚至十几万元的税款,都被她据为己有。

  李曼溶是如何做到不被人察觉呢?这有她惯用的“套路”。调查发现,为截留税款,李曼溶巧妙地利用了缴税人想快速办理完业务而疏于防范的心理。纳税人刷卡缴税时,她将POS机连接的电话听筒拿起来制造POS机无法使用的假象,以机器故障为由让纳税人通过银行转账到自己的账户中,然后利用下班加班的机会,废掉开出的对应金额的发票。2017年个人代开发票业务大量转移到邮政银行后,还有部分熟人依旧通过李曼溶开发票和缴税,他们出于既往的信任,将税款通过支付宝、微信等直接转账给她。

  经查,2016年11月至2019年1月案发,李曼溶共计截留税款111笔342万多元,其中有12万元因案发未截留成功,涉案税票164张,涉及企业57家。

  在追求物欲的路上越走越远

  由于迷恋“精致”生活,李曼溶把大部分贪污所得用于个人消费。

  调查人员发现,李曼溶到案时,她常用的银行卡余额只有2398元,这与其贪污的税款总数形成巨大反差。

  随着案情的逐渐明朗,所有被截留税款的去向也清晰起来。李曼溶没购买房产、汽车之类的不动产,也未购买股票、基金等金融产品,少数钱款用来投到小额贷款公司,除了部分用于补缴以外,其余多数被她挥霍用尽。

  李曼溶的这张银行卡交易记录显示,从2013年10月26日至2019年6月18日的流水约有26450笔的消费项,其中2013年至2016上半年的消费数量只占3%。在李曼溶开始把黑手伸向税款后,她的消费记录开始激增,仅在2018年5月14日,李曼溶一天就消费22笔,当天累计消费22093.9元,最高6750元,最低10元。
 


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