众所周知，我国人口老龄化形势日趋严峻。根据第七次全国人口普查的数据，60岁及以上人口超2.6亿，占比18.70%。可以预知，相关养老制度的完善情况也因此备受市场关注。4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》正式对外发布，对个人养老金的参加范围、制度模式、缴费水平、税收政策等均进行具体规定，因为该项养老金与目前企业与个人共同(强制)缴纳的基本养老保险不同，因此引发外界广泛关注。
谁能缴纳这种个人养老金？该项养老金又有哪些作用？何时以及如何领取？根据文件精神，基本上只要参加过基本养老保险的劳动者，都可缴纳个人养老金，意味着个人养老金在缴纳范围上几乎没有门槛。但缴费必须完全由参加人个人承担，每年缴纳的上限仅为1.2万元，这符合我国老龄人口基数大，贫困老年人数量巨大的宏观背景。个人养老金资金账户可以在符合规定的商业银行指定或者开立，资金也幷非“躺平”，而是可自主选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等产品，幷承担相应风险。提取则不同于商业养老保险，参加人必须达到一定年龄或者相关条件之后才可领取个人养老金，比如达到领取年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形等，幷且个人养老金资金账户中的资产可以作为遗产被继承。值得一提的是，个人养老金制度可享有税收优惠，具体细则还待相关部门制定。
虽历经多年探索，中国的多层次养老金制度体系发展仍不平衡。以业内外最常讨论的我国养老三大支柱(第一支柱基本养老保险金、第二支柱企业年金或职业年金计划、第三支柱为普通投资者自主选择的各类合规养老财富管理产品)来看，在中国经济社会发展的自身条件与轨迹下，第一层次长期占据比较优势，第二、第三层次发展相对乏力。个人养老金制度此刻的出台，有力丰富和壮大了第三支柱。这也是在“十四五”这个重要历史时期，面对人口老龄化这个百年之虑，顶层设计上的准确识变、科学应变、主动求变。
众人聚焦的还有，与基本养老保险基金的“大盘子”委托投资不一样，个人养老金则是自主选择金融产品进行投资的“小碗”，个人承担的相应风险无疑要大不少，且与其最终能够领取的养老金额直接挂钩，不可不慎。届时相关金融产品的供给种类与范围也应当得到相关行业主管部门的筛选与严格把控，宜偏固收不宜偏权益，宜偏债权不宜偏股权。之前一个比较好的苗头是，以公募基金为先行者的多家金融机构已经通过养老目标日期公募基金等金融产品，深度参与到第二、第三养老支柱的发展当中来，相信后续也会有更多的金融机构与金融产品出现在这一领域。
强制也好，自愿也罢，基本养老金与个人养老金属于养老的补充，唯一目的就是希望能够提高个人养老时的收入，希望在丧失劳动能力之后维持个人或家庭一个体面的生活。与年轻时一样，与年轻人一样，老年人对美好生活的向往不会泯灭，甚至因为某些具体特质与原因，安享暮年、“终身财务安全”的需求更为迫切，个人养老金可给老人们多一份心安。（来源：南方都市报 作者：蒋光祥） |
